別紙様式第 21 号
平成 27 年６月 24 日 一般社団法人投資信託協会
会長 白川 真 殿
レッグ・メイソン・アセット・マネジメント株式会社 代表取締役社長 桑畑 卓
正会員の財務状況等に関する届出書
当社の財務状況等に係る会計監査が終了いたしましたので、貴協会の定款の施行に関する 規則第 10 条第 1 項第 17 号イの規定に基づき、下記のとおり報告いたします。
１．委託会社等の概況
(1)資本金の額（平成27年５月末現在）
①資本金の額： 1,000百万円
②委託会社が発行する株式総数： 100,000株
③発行済株式総数： 78,270株
④最近５年間における主な資本金の額の増減：該当事項はありません。 (2)委託会社の機構
①経営の意思決定機構
３名以上の取締役が、株主総会の決議によって選任されます。取締役の選任について は、累積投票を行いません。取締役の任期は、選任後２年以内に終了する事業年度の うち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。補欠としてまたは増 員により選任された取締役の任期は、他の在任取締役の任期の満了する時までとしま す。取締役会は、取締役の中から１名以上の代表取締役を選定します。また、取締役 会は、代表取締役の中から社長を選定します。取締役会は、取締役の中から会長、副 社長、専務取締役及び常務取締役を選定することができます。
取締役会は社長が招集し、議長となります。ただし、社長が取締役会を招集すること ができずまたは招集することを欲しないときは、取締役会があらかじめ定めた順序に したがい、他の取締役が取締役会を招集します。取締役会の招集通知は、各取締役及 び各監査役に対し会日の前日までに発します。ただし、取締役及び監査役の全員の同 意があるときは、招集通知を省略しまたは招集期間を短縮することができます。取締 役会は、法令または定款に定める事項、その他委託会社の業務執行に関する重要な事 項について決議します。
②運用の意思決定機構
東京運用委員会が運用に関する委員会として月次ベースで開催されます。東京運用委 員会は、運用部及び関連部署の代表で構成されており、議事録は社長に報告されると ともに取締役会にも報告されます。
委託会社において運用指図が行われる場合、東京運用委員会では、運用方針・計画が 適切に策定されていることを確認するとともに、運用状況の確認、必要に応じて要因 分析等の詳細な検討が行われます。
２．事業の内容及び営業の概況
(1)「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、 証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者とし てその運用（投資運用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言・ 代理業及び第二種金融商品取引業の登録を受けています。
(2)平成27年５月末現在、委託会社が運用の指図を行っている投資信託（親投資信託を除き ます。）は以下の通りです。
種 類 ファンド数 純資産総額の合計額（百万円） 追加型株式投資信託 62 1,821,907
合 計 62 1,821,907
３．委託会社等の経理状況
１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関 する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に従って作成しております。
財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。 ２．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第17期事業年度（平成
26年4月1日から平成27年3月31日まで）の財務諸表について、あらた監査法人による 監査を受けております。
（1）【貸借対照表】
（単位：千円） 第16期事業年度 第17期事業年度
(平成26年3月31日) (平成27年3月31日)
資 産 の 部
流動資産
現金及び預金 1,824,780 2,594,047
前払費用 57,883 90,111
未収委託者報酬 525,781 729,271
未収運用受託報酬 1,399,086 1,359,621
その他未収収益 24,810 28,870
繰延税金資産 234,156 436,730
流動資産計 4,066,499 5,238,652
固定資産
有形固定資産 ※1 ※1
建物 242,923 223,431
器具備品 44,716 26,529
有形固定資産計 287,640 249,960
無形固定資産`
ソフトウェア 22,131 31,315
無形固定資産計 22,131 31,315
投資その他の資産
投資有価証券 149,549 101,165
長期差入保証金 131,711 129,278
保険積立金 426,602 484,188
前払年金費用 - 13,511
投資その他の資産計 707,862 728,144 固定資産計 1,017,635 1,009,420
資産合計 5,084,134 6,248,073
（単位：千円） 第16期事業年度 第17期事業年度
(平成26年3月31日) (平成27年3月31日) 負 債 の 部
流動負債
預り金 21,681 18,729
未払金 762,472 1,117,368
未払手数料 201,468 248,960
未払消費税等 31,779 325,370
その他未払金 529,223 543,038
未払費用 ※2 1,124,568 ※2 1,163,172
未払法人税等 87,315 346,913
前受金 23,333 52,711
流動負債計 2,019,370 2,698,895
固定負債
退職給付引当金 192,015 86,880
役員退職慰労引当金 545,354 602,668
固定負債計 737,369 689,548
負債合計 2,756,739 3,388,444
純 資 産 の 部 株主資本
資本金 1,000,000 1,000,000
資本剰余金
資本準備金 226,405 226,405
資本剰余金計 226,405 226,405
利益剰余金
利益準備金 23,594 23,594
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,077,395 1,609,629
利益剰余金計 1,100,989 1,633,223
株主資本合計 2,327,395 2,859,629
純資産合計 2,327,395 2,859,629
負債純資産合計 5,084,134 6,248,073
（2）【損益計算書】
（単位：千円） 第16期事業年度 第17期事業年度
（自 平成25年4月 1日 至 平成26年3月31日）
（自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日）
営業収益
委託者報酬 9,272,682 10,051,079 運用受託報酬 2,474,827 2,487,985
その他営業収益 343,897 329,360
営業収益計 12,091,407 12,868,425
営業費用
支払手数料 3,856,873 3,786,684
広告宣伝費 96,872 68,911
公告費 665 665
調査費 4,587,465 5,008,827
調査費 121,649 143,484
委託調査費 4,464,905 4,863,881
図書費 910 1,462
委託計算費 150,156 165,794
営業雑経費 201,116 179,517
通信費 61,228 49,866
印刷費 125,776 117,501
協会費 13,632 11,595
諸会費 479 553
営業費用計 8,893,148 9,210,401
一般管理費
給料 1,538,261 1,545,298
役員報酬 103,822 98,885
給料・手当 965,869 958,889
賞与 468,570 487,523
交際費 16,036 12,867
寄付金 - 120
旅費交通費 49,992 58,533
租税公課 21,772 17,192
不動産賃借料 247,255 248,605
退職給付費用 133,694 38,668
退職金 - 17,519
役員退職慰労引当金繰入額 62,415 57,314
固定資産減価償却費 49,348 49,536
諸経費 ※1 299,134 ※1 427,375
一般管理費計 2,417,910 2,473,031
営業利益 780,347 1,184,993
（単位：千円） 第16期事業年度 第17期事業年度
（自 平成25年4月 1日 至 平成26年3月31日）
（自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日）
営業外収益
受取利息 ※1 2,199 456
受取配当金 1,173 1,279
為替差益 3,830 39,845
営業外収益計 7,202 41,581
経常利益 787,550 1,226,574
特別損失
固定資産除却損 - 557
特別損失計 - 557
税引前当期純利益 787,550 1,226,016
法人税、住民税及び事業税 344,916 496,356
法人税等調整額 24,589 △202,573
法人税等合計 369,505 293,782
当期純利益 418,044 932,234
（3）【株主資本等変動計算書】
第16期事業年度（自 平成25年4月 1日 至 平成26年3月31日） （単位：千円） 株主資本
純資産 資本金 合計
資本
剰余金 利益剰余金
株主資本 資本 合計
準備金
利益 準備金
その他利益 剰余金
利益剰余金 繰越利益 合計
剰余金
当期首残高 1,000,000 226,405 23,594 1,259,350 1,282,944 2,509,350 2,509,350 当期変動額
剰余金の配当 - - - △600,000 △600,000 △600,000 △600,000 当期純利益 - - - 418,044 418,044 418,044 418,044 株 主 資 本 以 外 の
項 目 の 当 期 変 動
額（純額） - - - - - - -
当期変動額合計 - - - △181,955 △181,955 △181,955 △181,955 当期末残高 1,000,000 226,405 23,594 1,077,395 1,100,989 2,327,395 2,327,395
第17期事業年度（自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日） （単位：千円） 株主資本
純資産 資本金 合計
資本
剰余金 利益剰余金
株主資本 資本 合計
準備金
利益 準備金
その他利益 剰余金
利益剰余金 繰越利益 合計
剰余金
当期首残高 1,000,000 226,405 23,594 1,077,395 1,100,989 2,327,395 2,327,395 当期変動額
剰余金の配当 - - - △400,000 △400,000 △400,000 △400,000
当期純利益 - - - 932,234 932,234 932,234 932,234 株 主 資 本 以 外 の
項 目 の 当 期 変 動
額（純額） - - - - - - -
当期変動額合計 - - - 532,234 532,234 532,234 532,234
当期末残高 1,000,000 226,405 23,594 1,609,629 1,633,223 2,859,629 2,859,629
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準 及び評価方法
(1)満期保有目的の債券 償却原価法（定額法） (2)その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法に より処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法 2.固定資産の減価償却
の方法
(1)有形固定資産
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。 建物 12年～18年
器具備品 4年～8年 (2)無形固定資産
定額法によっております。
ただしソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能 期間（5年）に基づく定額法によっております。
3.引当金の計上基準 (1)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付企業年金につ いて当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づ き、当事業年度において発生していると認められる額を計上しておりま す。
なお、退職給付債務は、簡便法（確定給付企業年金制度においては直近 の年金財政計算上の責任準備金に合理的な調整を加えた額をもって退職 給付債務とし、退職一時金制度においては当事業年度末現在の要支給額 を退職給付債務とする方法）により計算しております。また、確定給付 企業年金制度については、年金資産が退職給付債務を超えるため、前払 年金費用を計上しております。
(2)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計 上しております。
4.その他財務諸表作成 のための基本となる 重要な事項
(1)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただ し、固定資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、発生会計期間 の費用として処理しております。
注記事項
（貸借対照表関係）
第16期事業年度 第17期事業年度
(平成26年3月31日) (平成27年3月31日)
※1 固定資産の減価償却累計額
建物 142,720千円 器具備品 181,559千円
※1 固定資産の減価償却累計額
建物 165,429千円 器具備品 191,043千円
※2 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれ ている関係会社に対するものは次のとおり であります。
未払費用 1,087千円
※2 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれ ている関係会社に対するものは次のとおり であります。
未払費用 4,197千円
（損益計算書関係）
第16期事業年度 第17期事業年度
(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
※1 関係会社との取引
諸経費 47,487千円
※1 関係会社との取引
諸経費 65,393千円
（株主資本等変動計算書関係）
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 1. 発行済株式に関する事項
株式の種類
当事業年度期首 株式数（株）
当事業年度増加 株式数（株）
当事業年度減少 株式数（株）
当事業年度末 株式数（株）
普通株式 78,270 － － 78,270
2. 配当に関する事項
（1）配当金支払額
決議 株式の種類
配当金の総額
（千円）
1株当たり配当額
（円）
基準日 効力発生日 平成25年6月24日
定時株主総会
普通株式 600,000 7,665.7 平成25年 3月31日
平成25年 6月27日
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの 決議 株式の種類 配当の原資
配当金の総額
（千円）
1株当たり 配当額（円）
基準日 効力発生日 平成26年6月26日
定時株主総会 普通株式 利益剰余金 400,000 5,110.5
平成26年 3月31日
平成26年 6月27日
第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 1. 発行済株式に関する事項
株式の種類
当事業年度期首 株式数（株）
当事業年度増加 株式数（株）
当事業年度減少 株式数（株）
当事業年度末 株式数（株）
普通株式 78,270 － － 78,270
2. 配当に関する事項
（1）配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額
（千円）
1株当たり配当額
（円）
基準日 効力発生日 平成26年6月26日
定時株主総会 普通株式 400,000 5,110.5
平成26年 3月31日
平成26年 6月27日
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの 次の通り決議する予定であります。
決議 株式の種類 配当の原資
配当金の総額
（千円）
1株当たり 配当額（円）
基準日 効力発生日 平成27年6月12日
定時株主総会
普通株式 利益剰余金 840,000 10,732.0 平成27年 3月31日
平成27年 6月15日
（リース取引関係）
第16期事業年度 第17期事業年度
(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約 不能のものに係る未経過リース料
1年以内 196,942千円 1年超 49,235千円
合計 246,177千円
オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約 不能のものに係る未経過リース料
1年以内 226,176千円 1年超 876,232千円
合計 1,102,409千円
（金融商品関係）
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 1. 金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して 投資一任業務を行っております。
資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、 投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。 なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。 営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払 期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されて おります。
預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、未収運用受託報酬に関連して、投資顧問業務マニュアルに従い、投資顧問部が主 要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財 務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生し た場合には、速やかに経営委員会において報告を行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、 財務部が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。また、定期的に行われる本 社との財務・資金委員会において報告を行っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成26年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりま せん。
（（注） 2. 参照）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
（1）現金及び預金 1,824,780 1,824,780 －
（2）未収委託者報酬 525,781 525,781 －
（3）未収運用受託報酬 1,399,086 1,399,086 －
（4）投資有価証券 140,263 140,263 －
資産計 3,889,912 3,889,912 －
（1）その他未払金 529,223 529,223 －
（2）未払手数料 201,468 201,468 －
（3）未払費用 1,124,568 1,124,568 －
負債計 1,855,260 1,855,260 －
（注）1. 金融資産の時価の算定方法に関する事項 資産
（1）現金及び預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳 簿価額によっております。
（4）投資有価証券
上記表の投資有価証券は金銭信託及び投資信託受益証券であります。これらの時価 については帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、投資信託受 益証券については基準価額を基礎としております。また、保有目的ごとの有価証券に 関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
（1）その他未払金、（2）未払手数料、（3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳 簿価額によっております。
（注）2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円） 区分 貸借対照表計上額
非上場株式 9,285
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「（4） 投資有価証券」には含めておりません。
（注）3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円） 1年以内 1年超5年以内
現金及び預金 1,824,780 －
未収委託者報酬 525,781 －
未収運用受託報酬 1,399,086 －
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
- 137,263
合計 3,749,649 137,263 第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日）
1. 金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して 投資一任業務を行っております。
資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、 投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。 営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払 期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されて おります。
預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、未収運用受託報酬に関連して、投資顧問業務マニュアルに従い、投資顧問部が主 要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財 務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生し た場合には、速やかに経営委員会において報告を行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、 財務部が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。また、定期的に行われる本 社との財務・資金委員会において報告を行っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりま せん。
（（注） 2. 参照）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
（1）現金及び預金 2,594,047 2,594,047 －
（2）未収委託者報酬 729,271 729,271 －
（3）未収運用受託報酬 1,359,621 1,359,621 －
（4）投資有価証券 91,880 91,880 －
資産計 4,774,821 4,774,821 －
（1）その他未払金 543,038 543,038 －
（2）未払手数料 248,960 248,960 －
（3）未払費用 1,163,172 1,163,172 －
負債計 1,955,170 1,955,170 －
（注）1. 金融資産の時価の算定方法に関する事項 資産
（1）現金及び預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳 簿価額によっております。
（4）投資有価証券
上記表の投資有価証券は金銭信託及び投資信託受益証券であります。これらの時価 については帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、投資信託受 益証券については基準価額を基礎としております。また、保有目的ごとの有価証券に 関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
（1）その他未払金、（2）未払手数料、（3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳 簿価額によっております。
（注）2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額
非上場株式 9,285
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「（4） 投資有価証券」には含めておりません。
（注）3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円） 1年以内 1年超5年以内
現金及び預金 2,594,047 －
未収委託者報酬 729,271 －
未収運用受託報酬 1,359,621 －
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの 1,400 85,480 合計 4,684,341 85,480
（有価証券関係）
第16期事業年度 第17期事業年度
(平成26年3月31日) (平成27年3月31日) 1.その他有価証券
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの 金銭信託
貸借対照表計上額 137,263千円 取得原価 137,263千円 差額 － 投資信託受益証券
貸借対照表計上額 3,000千円 取得原価 3,000千円 差額 －
（注）非上場株式（貸借対照表計上額9,285千円） については、市場価格がなく、時価を把 握することが極めて困難と認められるこ とから、上記「その他有価証券」には含 めておりません。
1.その他有価証券
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの 金銭信託
貸借対照表計上額 86,880千円 取得原価 86,880千円 差額 － 投資信託受益証券
貸借対照表計上額 5,000千円 取得原価 5,000千円 差額 －
（注）同 左
（退職給付関係）
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用してお ります。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
退職一時金制度では、退職給付として賞与のうち一定額を留保した金額を一時金として支給しま す。
確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費 用を計算しております。
2. 確定給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表 退職給付引当金の期首残高 161,047千円
退職給付費用 133,694千円
退職給付の支払額 △14,669千円
制度への拠出金 △88,056千円
退職給付引当金の期末残高 192,015千円
（2）退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表 積立型制度の退職給付債務 675,682千円
年金資産 △620,931千円
54,751千円 非積立制度の退職給付債務 137,263千円 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 192,015千円
退職給付引当金 192,015千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 192,015千円
（3）退職給付に関連する損益
簡便法で計算した退職給付費用 133,694千円 第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日）
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用してお ります。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
退職一時金制度では、退職給付として賞与のうち一定額を留保した金額を一時金として支給しま す。
確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び資産並びに 退職給付費用を計算しております。
2. 確定給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表 退職給付引当金の期首残高 192,015千円
退職給付費用 38,668千円
退職給付の支払額 △50,383千円
前払年金費用 13,511千円
制度への拠出金 △106,931千円
退職給付引当金の期末残高 86,880千円
（2）退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表 積立型制度の退職給付債務 650,296千円
年金資産 △663,807千円
△13,511千円
非積立制度の退職給付債務 86,880千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 73,369千円
退職給付引当金 86,880千円
前払年金費用 △13,511千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 73,369千円 (3)退職給付に関連する損益
簡便法で計算した退職給付費用 38,668千円
（ストック・オプション等関係）
第16期事業年度 第17期事業年度
（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） （自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 1.ストック・オプション等に係る当事業年度にお
ける費用計上額及び科目名
諸経費 47,487千円 2.ストック・オプション等の内容
当社は、親会社であるレッグ・メイソン・イン クの株式報酬プランに基づき当社の役員等が受 領する株式報酬にかかる費用を負担しておりま すが、これらの費用については、「ストック・ オプション等に関する会計基準」（企業会計基 準第8号 平成17年12月27日）及び「ストック・
1.ストック・オプション等に係る当事業年度にお ける費用計上額及び科目名
諸経費 65,393千円 2.ストック・オプション等の内容
同 左
オプション等に関する会計基準の適用指針」（企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第11号 平 成18年5月31 日）に準じた方法により会計処理をしておりま す。
（税効果会計関係）
第16期事業年度 第17期事業年度
（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） （自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 1.繰延税金資産の発生の主な原因別内訳 1.繰延税金資産の発生の主な原因別内訳
千円 繰延税金資産
未払金 166,998
役員退職慰労引当金 194,376 退職給付引当金 68,434
未払費用 85,235
有価証券評価損 32,330 長期差入保証金 23,978 繰延税金資産小計 571,353 評価性引当額 △337,196 繰延税金資産合計 234,156
千円 繰延税金資産
未払金 161,370
役員退職慰労引当金 199,488 退職給付引当金 23,803
未払費用 109,064
有価証券評価損 29,337 長期差入保証金 22,294 繰延税金資産小計 545,358 評価性引当額 △108,628 繰延税金資産合計 436,730
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等 の負担率との間に重要な差異があるときの、当 該差異の原因となった主要な項目別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等 の負担率との間に重要な差異があるときの、当 該差異の原因となった主要な項目別の内訳
（％） 法定実効税率 38.0
（調整）
交際費等永久に損金に算入され 5.2 ない項目
住民税均等割 0.5 評価性引当金 1.2 税率変更による期末繰延税金資産 2.0 の減額修正
税効果会計適用後の法人税等の 46.9 負担率
（％） 法定実効税率 35.6
（調整）
交際費等永久に損金に算入され 3.5 ない項目
住民税均等割 0.3 評価性引当金 △18.6 税率変更による期末繰延税金資産 2.7 の減額修正
その他 0.4 税効果会計適用後の法人税等の 23.9 負担率
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及 び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成 26年法律第10号）が平成26年3月31日に公布さ れ、平成26年4月1日以後に開始する事業年度 から復興特別法人税が課されないことになり ました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延 税金負債の計算に使用する法定実効税率は、 平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が 見込まれる一時差異については従来の38.0% から35.6％になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は 15,571千円減少し、法人税等調整額が同額増 加しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及 び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成 27年法律第9号）及び「地方税法等の一部を改 正する法律」（平成27年法律第2号）が平成27 年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に 開始する事業年度から法人税率等の引き下げ 等が行われることになりました。これに伴い、 繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用 する法定実効税率は、従来の35.6％から平成 27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込 まれる一時差異については33.1％に、平成28 年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見 込まれる一時差異については、32.3％となり ます。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は 33,513千円減少し、法人税等調整額が同額増 加しております。
（資産除去債務関係）
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 1. 当該資産除去債務の概要
当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結して おり、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債 務を認識しております。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を95ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が 最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費 用計上し、直接減額しております。
3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首における資産除去債務認識額 56,984千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 －
その他増減額（△は減少） 8,294千円
期末における資産除去債務認識額 65,279千円 第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日）
1. 当該資産除去債務の概要
当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結して おり、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債 務を認識しております。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
当期首より、使用見込期間を75ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。 なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が 最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費 用計上し、直接減額しております。
3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首における資産除去債務認識額 65,279千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 －
その他増減額（△は減少） 1,658千円
期末における資産除去債務認識額 66,938千円
（セグメント情報等関係）
［セグメント情報］
当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
［関連情報］
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 1. 製品およびサービスごとの情報
（単位：千円） 投資信託委託業務 投資一任業務 その他 合計 外部顧客への営業収益 9,272,682 2,474,827 343,897 12,091,407 2. 地域ごとの情報
（1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、 地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え るため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益
LM・ブラジル国債ファンド（毎月分配型） 2,722,691
LM・オーストラリア毎月分配型ファンド 1,972,286
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報 第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報 第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 該当事項はありません。
報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） 該当事項はありません。
第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 1. 製品およびサービスごとの情報
（単位：千円） 投資信託委託業務 投資一任業務 その他 合計 外部顧客への営業収益 10,051,079 2,487,985 329,360 12,868,425 2. 地域ごとの情報
（1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、 地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え るため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益
LM・オーストラリア毎月分配型ファンド 2,405,268
LM・ブラジル国債ファンド（毎月分配型） 1,783,417 LM・オーストラリア債券ファンド（適格機関投資家専用） 1,395,269
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報 第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報 第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 該当事項はありません。
報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報
第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日） 該当事項はありません。
（関連当事者情報）
第16期事業年度（自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日） １． 関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要会社（会社等の場合に限る。）等
種類 会社等の名称
又は氏名 所在地
資本金又 は出資金
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有
（被所有） 割合
関連当事者
との関係 取引の内容 取引
金額 科目 期末残高
親会社 レッグ・メイソン・ インク
米国 メリーランド州
ボルティモア
百万米ドル 11 持株
会社
被所有 直接 100%
ストック・ オプション 費用の負担
諸経費 の支払
（注３）
千円
47,487 未払 費用
千円
1,087
（２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の 子会社等
種類 会社等の名称
又は氏名 所在地
資本金又 は出資金
事業の 内容 又は職業
議決権等 の所有
（被所有） 割合
関連当事者
との関係 取引の内容 取引
金額 科目 期末残高
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニー・ リミテッド
英国 ロンドン市
百万米ドル
13 金融業 － サービス 契約
投資顧問 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 26,500 その他
未収 収益
千円 33
委託調査費 の支払
（注１）
216,041 未払
費用 16,329
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニー
米国 カリフォルニア州
パサディナ
米ドル
500 金融業 － サービス 契約
投資顧問 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 110,894 その他
未収 収益
千円 2,970
委託調査費 の支払
（注１）
166,342 未払
費用 15,205
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニー・ ピーティーワイ・
リミテッド
オーストラリア ビクトリア州
メルボルン
百万豪ドル
1 金融業 － 投資顧問 契約
委託調査費 の支払
（注１）
千円 1,352,521 未払
費用
千円 200,596
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント（株）
東京都 千代田区
億円
10 金融業 － 役員の兼任
投資顧問 契約
オフィス の賃借
委託調査費 の支払
（注１）
千円 28,129 未払
費用
千円 2,398
- -
長期 差入 保証金
125,397
不動産賃借 料等の支払
（注３）
173,484 前払
費用 14,750
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニ－・ ディーティーブイ エム・リミターダ
ブラジル サンパウロ州
サンパウロ
百万ブラジル レアル
2
金融業 － 投資顧問 契約
委託調査費 の支払
（注１）
千円 828,562 未払
費用
千円 57,229
同一の親 会社を持 つ会社
レッグ・メイソン・ インター ナショナル・ エクイティーズ・
リミテッド
英国 ロンドン市
百万米ドル
11 金融業 － 投資顧問 契約
委託調査費 の支払
（注１）
千円 992 -
千円 -
同一の親 会社を持 つ会社
レッグ・メイソン・ インベストメンツ・
（ヨーロッパ） リミテッド
英国 ロンドン市
百万英ポンド
33 金融業 － 役員の兼任
サービス 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 21,858
その他 未収 収益
千円
1,795
同一の親 会社を持 つ会社
クリアブリッジ・ インベストメンツ・ エルエルシー
米国 ニューヨーク州
ニューヨーク
- 金融業 － サービス 契約
投資顧問 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 156,370 その他
未収 収益
千円 16,616
委託調査費 の支払
（注１）
437,359 未払 費用
47,659
同一の親 会社を持 つ会社
バッテリーマーチ・ ファイナンシャル・ マネジメント・
インク
米国 マサチュー
セッツ州 ボストン
米ドル
1 金融業 － 投資顧問 契約
諸経費の 支払
（注３）
千円 3,127
未払 費用
千円
6,695
委託調査費 の支払
（注１）
202,427
同一の親 会社を持 つ会社
レッグ・メイソン＆ カンパニー・ エルエルシー
米国 メリーランド州
ボルティモア
米ドル 1 サービス
業
－ サービス 契約
調査費・ 諸経費の 支払
（注３）
千円 76,928 前払
費用
千円 8,278
未払 費用
5,556
同一の親 会社を持 つ会社
ブランディワイン・ グローバル・ インベストメント・
マネジメント・ エルエルシー
米国 ペンシルバニア州 フィラデルフィア
- 金融業 － 投資顧問 契約
委託調査費 の支払
（注１）
千円 1,056,165 未払
費用
千円 666,106
同一の親 会社を持 つ会社
レッグ・メイソン・ アセット・ マネジメント・ オーストラリア・
リミテッド
オーストラリア ビクトリア州
メルボルン
百万豪ドル
47 金融業 － 役員の兼任
サービス 契約
投資顧問 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 27,847 その他
未収 収益
千円 3,157
委託調査費 の支払
（注１）
157,669 未払 費用
10,845
同一の親 会社を持 つ会社
レッグ・メイソン・ インベストメンツ・
（ルクセンブルグ） エス・エー
ルクセンブルグ
百万米ドル
1 金融業 － サービス 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 425
-
千円 -
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニー・ ピーティーイー・
リミテッド
シンガポール
百万ＳＧドル
38 金融業 － 投資顧問 契約
委託調査費 の支払
（注１）
千円 18,694 未払
費用
千円 2,188
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注１）委託調査費の支払は国内投信及び国内年金に係る運用・助言業務の再委託に対する支払であり ます。料率は関係会社間で協議の上合理的に決定しております。
（注２）その他営業収益の内容はグループで発行しているファンドの販売支援等のサービス報酬であり ます。料率は関係会社間で協議の上合理的に決定しております。
（注３）諸経費の支払は当社の役員・従業員に付与されるストック・オプション等の当社費用負担額で あります。不動産賃借料等の支払は、本社オフィスの賃貸借契約における当社負担額でありま す。調査費・諸経費の支払はテクノロジーサービス費用・マーケットデータ利用料・保険料等 の当社負担額であります。負担額は関係会社間で協議の上合理的に決定しております。
（注４）取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
２． 親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
レッグ・メイソン・インク （ニューヨーク証券取引所に上場） 第17期事業年度（自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日）
１． 関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要会社（会社等の場合に限る。）等
種類 会社等の名称
又は氏名 所在地
資本金又 は出資金
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有
（被所有） 割合
関連当事者
との関係 取引の内容 取引
金額 科目 期末残高
親会社 レッグ・メイソン・ インク
米国 メリーランド州
ボルティモア
百万米ドル 11 持株
会社
被所有 直接 100%
ストック・ オプション 費用の負担
諸経費 の支払
（注３）
千円
65,393 未払 費用
千円
4,197
（２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の 子会社等
種類 会社等の名称
又は氏名 所在地
資本金又 は出資金
事業の 内容 又は職業
議決権等 の所有
（被所有） 割合
関連当事者
との関係 取引の内容 取引
金額 科目 期末残高
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニー・ リミテッド
英国 ロンドン市
百万米ドル
13 金融業 － サービス 契約
投資顧問 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 230 その他
未収 収益
千円 -
委託調査費 の支払
（注１）
172,056 未払
費用 13,284
同一の親 会社を持 つ会社
ウェスタン・ アセット・ マネジメント・
カンパニー
米国 カリフォルニア州
パサディナ
米ドル
500 金融業 － サービス 契約
投資顧問 契約
その他営業 収益の受取
（注２）
千円 32,252 その他
未収 収益
千円 2,712
委託調査費 の支払
（注１）
239,437 未払
費用 25,853
